CONFRONTO DI IMPOSTE E CONTRIBUTI NEL MONDO

Lo scorso venerdì una delle clienti inglesi mi ha detto che i contributi previdenziali in Italia sono alti. Se si sommano le imposte ed i contributi il suo guadagno viene dimezzato.

Alla luce di quell’incontro, premesso che sono d’accordo con lei, ho confrontato il carico fiscale e contributivo nel mondo (abitualmente devo osservare “solo” 6 diversi Paesi).

A livello mondiale si sta vedendo una diminuzione più o meno generale di diminuzione delle aliquote fiscale ma non contributive.

Gli Stati Uniti quest’anno hanno diminuito al 21% l’aliquota delle imposte sulle società (forse con effetti negativi sugli accordi bilaterali), l’Olanda ha proposto di cancellare la tassazione sui dividenti, la Francia, sempre quest’anno, ha abbassato l’aliquota al 28% per i redditi fino 500.000 euro, il Regno Unito, dal 1 aprile 2017, ha abbassato la corporate tax (la nostra IRES) al 19%, in Italia l’IRES (l’imposta per le società di capitali) è stata abbassata al 24% ed è stato creato un sistema fiscale semplificato per le piccole imprese individuali.

Come si vede dalla tabella sotto riportata dove sono presenti i principali stati dell’Unione Europea (fonte il Sole 24 Ore), l’Italia, è a metà del ranking europeo considerando il solo tax rate ma considerando tax rate e contribution rate, purtroppo sale al 4 posto preceduta da: Francia, Grecia e Germania.

Il Regno Unito ha un tax and contribution rate decisamente migliore (è secondo solo all’Irlanda) ma, considerando la grande incertezza portata dalla Brexit, il dato può essere visto come significativo solo fino a marzo del prossimo anno. Dopo, le conseguenze dell’uscita del Regno Unito dall’Unione Europea potrebbero portare conseguenze negative non compensabili con la bassa tassazione fiscale e contributiva.

paese	imposta società di capitali	contributi + imposta sulle società
	%	%
U.E.
Francia	33,33	62,20
Grecia	29,00	51,70
Spagna	25,00	46,90
Paesi Bassi	25,00	40,70
Italia	24,00	48,00
Portogallo	21,00	39,80
Regno Unito	19,00	30,70
Germania	15,83	48,90
Irlanda	12,50	26,00
Extra U.E.
Brasile	34,00	68,40
Messico	30,00	52,10
Australia	30,00	47,50
Cina	25,00	67,30
Giappone	23,20	47,40
Turchia	22,00	41,10
USA	21,00	43,80
Russia	20,00	47,50
Canada	15,00	20,90

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TAXES AND CONTRIBUTIONS AROUND THE WORLD

Last Friday one of the British customers told me that in Italy pension contributions are (too) high. Adding taxes and contributions, her income is halved.

In light of that meeting, given that I agree with her, I compared the tax and contributions rate in the world (usually I have to observe "only" 6 different countries).

In the world, there is a, more or less, general decrease in tax rates but not in contribution rate.

The United States, this year, has reduced the corporate tax rate to 21% (perhaps with negative effects on bilateral agreements), Netherlands’ government has proposed to cancel the taxation on the dividends, France, this year, has lowered the rate at 28% for incomes up to 500,000 euro, the United Kingdom, from 1st April 2017, lowered the corporate tax (our IRES) to 19%, in Italy the IRES (the tax for limited companies) ) was lowered to 24% and a simplified tax system was created for small traders.

As described  in the table below, where the main European Union countries are present (source: il Sole 24 Ore), considering only the tax rate Italy is in the middle of the European ranking but adding the tax and the contribution rate, unfortunately, It’s in the 4th place preceded by: France, Greece and Germany.

The United Kingdom has a much better tax and contribution rate (it is second only to Ireland) but, considering the great uncertainty brought by the Brexit, the figure can only be seen as significant until March 2019. Afterwards, the consequences of the exit of the United Kingdom from the European Union could lead to negative consequences that can not be offset by low tax and low pension contribution rate.

Country	Company tax	Pension contribution + company tax
	%	%
E.U.
France	33,33	62,20
Greece	29,00	51,70
Spain	25,00	46,90
Netherlands	25,00	40,70
Italy	24,00	48,00
Portugal	21,00	39,80
U.K	19,00	30,70
Germany	15,83	48,90
Ireland	12,50	26,00
Extra E.U.
Brazil	34,00	68,40
Mexico	30,00	52,10
Australia	30,00	47,50
China	25,00	67,30
Japan	23,20	47,40
Turkey	22,00	41,10
USA	21,00	43,80
Russia	20,00	47,50
Canada	15,00	20,90

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